คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย + VAT 7%

ตัวอย่าง

จ้างฟรีแลนซ์ทำเว็บ 10,000 บาท ก่อน VAT ผู้รับจด VAT และหัก ณ ที่จ่าย 3%: VAT 700 บาท ยอดรวม 10,700 บาท หักภาษี 300 บาท ยอดที่โอนจริง 10,400 บาท ผู้จ่ายต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ให้ และนำส่งภาษีด้วยแบบ ภ.ง.ด.3 หรือ ภ.ง.ด.53 ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป หรือวันที่ 15 ถ้ายื่นออนไลน์

สูตรที่ใช้

• ยอดรวม VAT แล้ว → ยอดก่อน VAT = ยอดรวม ÷ 1.07
• VAT = ยอดก่อน VAT × 7%
• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย = ยอดก่อน VAT × อัตรา (1%, 2%, 3% หรือ 5%)
• ยอดโอนจริง = ยอดรวม VAT − ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
• ออกภาษีแทนตลอดไป: ฐานภาษี = ยอดที่ตกลง ÷ (1 − อัตรา)

อัตราหัก ณ ที่จ่ายที่ใช้บ่อย

นิติบุคคลที่จ่ายเงินให้ผู้รับในประเทศมีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่ายเมื่อยอดจ่ายแต่ละครั้งตั้งแต่ 1,000 บาทขึ้นไป อัตราที่พบบ่อยคือ ค่าขนส่ง 1% ค่าโฆษณา 2% ค่าบริการ ค่าจ้างทำของ และค่าวิชาชีพอิสระ 3% และค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ 5% ถ้าจ่ายให้บุคคลธรรมดา นำส่งด้วยแบบ ภ.ง.ด.3 ถ้าจ่ายให้นิติบุคคล นำส่งด้วยแบบ ภ.ง.ด.53 และต้องออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ให้ผู้รับเงินทุกครั้ง

ตัวอย่างกรณียอดรวม VAT แล้ว

ใบแจ้งหนี้ค่าบริการ 53,500 บาทรวม VAT ยอดก่อน VAT คือ 53,500 ÷ 1.07 = 50,000 บาท VAT 3,500 บาท หักภาษี 3% จากยอด 50,000 บาท = 1,500 บาท ยอดที่โอนจริงคือ 53,500 − 1,500 = 52,000 บาท ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยคือคิด 3% จาก 53,500 บาท ซึ่งทำให้หักภาษีเกินไป 105 บาท

คำถามที่พบบ่อย

ผลลัพธ์เป็นการประมาณการตามหลักเกณฑ์ทั่วไป ไม่ใช่คำปรึกษาทางกฎหมายหรือภาษี ตรวจสอบกับหน่วยงานหรือผู้เชี่ยวชาญก่อนใช้งานจริง

เครื่องคำนวณอื่น